---

Nu we de helft van het jaar achter de rug hebben..

Financiële APK: wat kun je nu al bijsturen voor dit jaar?

Nu we de helft van 2025 achter de rug hebben, is het tijd voor een financiële tussenbalans. Net zoals je auto jaarlijks een APK-keuring ondergaat om de veiligheid en prestaties te controleren, verdient ook je financiële situatie regelmatig onderhoud. Juni is het perfecte moment om je geldstromen onder de loep te nemen en waar nodig bij te sturen voor de rest van het jaar.

De fiscale kalender als kompas

Het Nederlandse belastingstelsel kent een duidelijke ritme die je kunt gebruiken als leidraad voor je financiële planning. De standaard deadline voor de aangifte inkomstenbelasting over 2024 is 1 mei 2025. Via een voorlopige verlenging verschuift deze naar 1 juli, en alleen bij uitdrukkelijke aanvraag of via een belastingadviseur kan verlenging tot 1 september worden verkregen. Deze deadlines vormen natuurlijke ijkpunten om ook vooruit te kijken naar het lopende belastingjaar.

Voor ondernemers geldt een iets ander ritme. Wie btw-aangiftes doet per kwartaal, heeft net de tweede kwartaalperiode afgesloten. Dit biedt inzicht in de omzetontwikkeling en cashflow van de eerste helft van het jaar, waardevolle informatie voor bijsturing in de tweede helft.

Pensioenopbouw: het middellange termijn perspectief

De pensioenregeling in Nederland kent sinds de invoering van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) nieuwe mogelijkheden en keuzes. Werknemers krijgen meer invloed op hun pensioenopbouw, maar dit brengt ook meer verantwoordelijkheid met zich mee.

Het maximale pensioenpremieinkomen voor 2025 bedraagt €142.000. Wie tegen dit plafond aanzit, kan nog overwegen om via andere wegen pensioen op te bouwen, zoals een lijfrente of banksparen. De fiscale behandeling hiervan verschilt, dus timing kan impact hebben op je belastingdruk.

Voor zelfstandigen zonder verplichte pensioenregeling is juni een goed moment om de voortgang van de eigen pensioenopbouw te evalueren. De jaarruimte voor fiscaal gefacilieerde pensioenopbouw berekent zich over het hele kalenderjaar, dus bijsturen kan nog volop impact hebben.

Hypotheek en woningmarkt: rente en afbetaling

De hypotheekrente heeft de afgelopen jaren behoorlijke schommelingen laten zien. Wie een variabel rentetarief heeft of binnenkort een renteherzieninng tegemoet ziet, kan nu al scenario's doorrekenen voor de komende maanden.

Bij een annuïteitenhypotheek met een vast rentepercentage voor langere tijd, is het interessant om te kijken naar de verhouding tussen rente en aflossing in je maandelijkse betaling. Naarmate je langer aflost, wordt het aandeel aflossing groter ten opzichte van de rente. Dit heeft gevolgen voor je hypotheekrenteaftrek.

Extra aflossen kan fiscaal aantrekkelijk zijn, afhankelijk van je marginale belastingtarief en de rentevergoeding die je krijgt op spaargeld. Bij een hoog inkomen en lage spaarrente kan vervroegd aflossen rendabel zijn, ook al vermindert dit je hypotheekrenteaftrek.

Sparen en beleggen: de balans tussen veiligheid en rendement

De spaarrente is de afgelopen tijd gestegen na jaren van historisch lage rentes. Dit maakt sparen weer interessanter als alternatief voor risicovolle beleggingen, althans voor een deel van je vermogen.

De vermogensrendementsheffing in box 3 rekent met een forfaitair rendement dat oploopt naarmate je vermogen groter wordt. Voor 2025 geldt een vrijstelling van €57.000 per persoon. Wie tegen deze grens aanzit of daaroverheen gaat, kan overwegen om vermogen anders te verdelen of te beleggen in producten die in box 1 of box 2 vallen.

Beleggen in je eigen onderneming (box 2) of in een eigen woning (geen box 3-heffing voor eigen woning) kan fiscaal gunstiger uitpakken dan sparen of beleggen in box 3. De keuze hangt af van je persoonlijke situatie, risicobereidheid en beleggingshorizon.

Zorgkosten en zorgtoeslag: het speelveld voor 2025

Het eigen risico in de zorgverzekering bedraagt voor 2025 €385 per persoon. Wie al weet dat dit bedrag zal worden overschreden door medische kosten, kan overwegen om geplande behandelingen nog dit jaar te laten uitvoeren in plaats van uit te stellen naar 2026.

De zorgtoeslag hangt af van je inkomen, woonsituatie en leeftijd. Wijzigingen in je inkomen gedurende het jaar kunnen invloed hebben op je recht op toeslag. Te veel ontvangen toeslag moet je terugbetalen, te weinig kun je achteraf aanvullen. Het loont om bij grote inkomenswijzigingen contact op te nemen met de Belastingdienst om je voorlopige aanslag aan te passen.

Kinderopvang en kindgebonden budget

Ouders die gebruik maken van kinderopvang kunnen kinderopvangtoeslag ontvangen. Deze toeslag wordt voorlopig berekend op basis van het verwachte inkomen en de verwachte kosten voor het hele jaar. Halverwege het jaar is het verstandig om te controleren of de voorlopige berekening nog klopt met de werkelijkheid.

Het kindgebonden budget en kinderbijslag worden automatisch uitgekeerd, maar wijzigingen in de gezinssituatie kunnen invloed hebben op de hoogte. Echtscheiding, samenwonen, of veranderingen in het aantal kinderen dat thuis woont, vereisen een melding bij de uitvoerende instanties.

Ondernemers: omzet, winst en reserves

Voor ondernemers is de zomer een geschikt moment om de cijfers van de eerste helft te analyseren. De omzetontwikkeling geeft inzicht in trends die zich mogelijk voortzetten in het tweede halfjaar. Dit helpt bij het maken van keuzes rond investeringen, personeelsuitbreiding of juist kostenbeheersing.

De kleine ondernemersregeling (KOR) biedt vrijstelling van btw-verplichtingen voor ondernemers met een jaaromzet tot €20.000. Dit kan administratieve lasten verminderen, maar heeft geen directe relatie met winstoptimalisatie.

De voorlopige aanslag inkomstenbelasting voor ondernemers is gebaseerd op een schatting van de winst over het hele jaar. Bij grote afwijkingen ten opzichte van deze schatting is het verstandig om de voorlopige aanslag bij te laten stellen. Dit voorkomt grote na- of terugbetalingen bij de definitieve aanslag.

Studiefinanciering en studiekosten

Studenten en hun ouders kunnen halverwege het jaar evalueren hoe de studiekosten zich ontwikkelen. Collegegeld, boeken, studiematerialen en reiskosten kunnen als studiekosten worden afgetrokken, mits het totaal uitkomt boven de drempel.

Voor studenten geldt sinds 2020 niet langer een bijverdiengrens voor de basisbeurs en aanvullende beurs. Wel kan extra inkomen nog invloed hebben op toeslagen waar ouders recht op hebben, zoals zorgtoeslag of huurtoeslag, als de student nog tot het ouderlijk huishouden wordt gerekend.

Estate planning: schenken en erfbelasting

Voor wie vermogen wil overdragen aan kinderen of kleinkinderen, biedt elk kalenderjaar nieuwe mogelijkheden. De jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen bedraagt voor 2025 €6.604 per kind. Daarnaast bestaat er een eenmalige verhoogde vrijstelling van €28.947 voor kinderen tussen 18 en 40 jaar, mits het geld wordt gebruikt voor studie of aflossing van studieschuld. De verhoogde vrijstelling voor eigen woning is per 1 januari 2024 afgeschaft.

Schenken vroeg in het jaar geeft het geschonken bedrag meer tijd om tot waarde te komen bij de ontvanger. Bij schenking van aandelen of onroerend goed speelt ook de waardering op het moment van schenken een rol.

Administratie en financiële discipline

Een goede financiële APK begint bij inzicht in je eigen cijfers. Dit vereist een systematische administratie van inkomsten en uitgaven. Moderne boekhoudprogramma's en bank-apps maken dit eenvoudiger dan vroeger, maar vereisen wel discipline in het consistent bijhouden.

Voor ondernemers geldt dit extra sterk en kent het ook wettelijke verplichtingen. Ondernemers met een omzet boven €25.000 per jaar zijn verplicht hun administratie digitaal bij te houden. Een actuele administratie helpt niet alleen bij belastingaangiftes, maar geeft ook inzicht in de financiële gezondheid van de onderneming. Cashflow-problemen zijn eerder te signaleren als je de cijfers goed bijhoudt.

Verzekeringen: dekking en premies

Halverwege het jaar is het een goed moment om je verzekeringsportefeuille door te nemen. Zijn de dekkingen nog toereikend? Klopt de verzekerde waarde van je inboedel en woning nog met de werkelijkheid? Hebben zich omstandigheden voorgedaan die invloed hebben op je risicoprofiel?

Zorgverzekeringen kunnen per 1 januari worden gewijzigd, maar je kunt wel alvast oriënteren op de mogelijkheden voor het volgende jaar. Premieverschillen tussen verzekeraars kunnen aanzienlijk zijn, vooral als je weinig zorg gebruikt en kunt volstaan met een basisverzekering.

De digitale gereedschapskist

Steeds meer financiële processen worden gedigitaliseerd. De Belastingdienst communiceert voornamelijk digitaal, banken stimuleren internetbankieren, en veel verzekeraars bieden alleen nog online dienstverlening.

Wie nog niet volledig mee is in deze digitalisering, kan er goed aan doen om halverwege het jaar de digitale vaardigheden bij te spijkeren. Dit bespaart tijd en voorkomt miscommunicatie met financiële dienstverleners.

Vooruitblikken naar 2026

Hoewel de focus ligt op bijsturen voor de rest van 2025, is het verstandig om alvast na te denken over 2026. Grote uitgaven die je kunt plannen, zoals verbouwingen, auto-aankopen of vakanties, kun je beter spreiden over verschillende jaren als dit fiscaal gunstiger uitpakt.

Ook pensioenopbouw en vermogensopbouw vragen om een meerjarige benadering. Wat je nu niet opbouwt, moet je later inhalen, vaak tegen minder gunstige voorwaarden. Dit geldt ook voor schenkingen: de jaarlijkse vrijstelling van €6.604 per kind is niet overdraagbaar naar het volgende jaar. Wat je dit jaar niet schenkt binnen deze vrijstelling, ben je definitief kwijt.

Professionele hulp: wanneer wel en wanneer niet

Veel financiële keuzes kun je zelf maken met wat studie en voorbereiding. Voor complexere situaties, zoals ondernemers met meerdere BV's, internationale inkomsten, of grote vermogens, is professionele hulp vaak zijn geld waard.

Een belastingadviseur of financieel planner kan helpen bij het optimaliseren van je financiële strategie. De kosten hiervoor zijn vaak aftrekbaar als studiekosten of bedrijfskosten, afhankelijk van je situatie.