---

Deze zaken veranderen in 2025 voor ondernemers

Het jaar 2025 brengt een reeks veranderingen met zich mee voor ondernemers in Nederland. Deze aanpassingen, uiteenlopend van fiscale wijzigingen tot nieuwe regelingen voor personeel en duurzaamheid, kunnen een grote impact hebben op de bedrijfsvoering. In dit artikel bespreken we de belangrijkste veranderingen en wat ze betekenen voor jou als ondernemer.

Nieuwe Fiscale Regels en Subsidies

Wijzigingen in de Kleine Ondernemersregeling (KOR)

De KOR, die kleine ondernemers vrijstelling biedt van btw, wordt herzien. De drempelwaarde voor deelname wordt verhoogd, en er komen strengere eisen voor het gebruik van deze regeling. Dit kan gevolgen hebben voor ondernemers die op dit moment net aan de huidige voorwaarden voldoen. De precieze details van de wijzigingen zijn nog niet bekend, maar ondernemers die gebruikmaken van deze regeling moeten hun administratie en fiscale strategie mogelijk aanpassen. Zorg ervoor dat je de wijzigingen tijdig bespreekt met je boekhouder.

Verlaging van de Energiebelasting op Aardgas

De energiebelasting op aardgas wordt verlaagd. Dit kan gunstig zijn voor bedrijven met een hoog energieverbruik. Tegelijkertijd wordt er een verschuiving naar duurzame energie verwacht, gezien de bredere focus op vergroening.

Daling van de MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling, waarmee een deel van de winst van mkb-bedrijven is vrijgesteld van belasting, wordt verlaagd van 14% naar 12%. Dit betekent dat ondernemers mogelijk meer inkomstenbelasting moeten betalen. Bereid je voor op deze verandering door je fiscale strategie te herzien.

Wijzigingen in de Inkomstenbelasting

De schijven en tarieven in de inkomstenbelasting veranderen in 2025. Dit kan van invloed zijn op de netto-inkomsten van ondernemers. Neem de tijd om deze wijzigingen te begrijpen en te anticiperen op eventuele gevolgen voor je persoonlijke financiën.

Personeelsbeheer en Sociale Regelingen

Minder Kosten voor Overwerk Personeel met Vast Contract

Vanaf 2025 worden werkgevers financieel ontlast bij het inzetten van personeel met een vast contract voor overwerk. Zo wordt bijvoorbeeld de premie voor de arbeidsongeschiktheidsverzekering lager en komt er een compensatie van 10% op de loonkosten voor overuren. Deze maatregel is bedoeld om werkgevers te stimuleren meer vaste contracten aan te bieden, wat bijdraagt aan meer zekerheid voor werknemers.

Stijging van het Minimumloon

Het wettelijk minimumloon stijgt opnieuw in 2025. Deze verhoging heeft gevolgen voor bedrijven met werknemers in lagere loonschalen. Hoewel het de koopkracht van werknemers kan vergroten, betekent het ook hogere personeelskosten voor werkgevers. Dit is vooral relevant in sectoren zoals horeca en retail.

Makkelijker Personeel Aannemen met een Arbeidsbeperking

Om inclusiviteit op de arbeidsmarkt te bevorderen, wordt het eenvoudiger om personeel met een arbeidsbeperking aan te nemen. Dit gaat gepaard met een versimpeling van administratieve processen en extra subsidies. Dit kan een interessante kans zijn voor bedrijven die een sociale impact willen maken.

Verdwijnen van het Lage-Inkomensvoordeel

Het lage-inkomensvoordeel (LIV), een tegemoetkoming voor werkgevers met werknemers in lagere salarisschalen, verdwijnt in 2025. Dit kan de loonkosten verhogen voor bedrijven die hier eerder gebruik van maakten. Het is belangrijk om te onderzoeken of andere subsidies of regelingen deze impact kunnen verzachten.

Wijzigingen in Wetgeving en Regelingen

Invoering van Zero-Emissiezones

Vanaf 2025 worden in veel steden zero-emissiezones ingevoerd. Steden zoals Amsterdam, Rotterdam en Utrecht hebben al aangekondigd dat zij dergelijke zones zullen implementeren om de uitstoot in stedelijke gebieden te verminderen. Dit betekent dat alleen voertuigen zonder uitstoot toegang hebben tot deze zones. Ondernemers in logistiek en transport zullen mogelijk moeten investeren in elektrische voertuigen om aan deze eisen te voldoen.

Aanpassingen in de Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)

De BOR, die gunstige voorwaarden biedt voor het overdragen van familiebedrijven, wordt herzien. Dit kan gevolgen hebben voor ondernemers die een bedrijfsopvolging plannen. Het is raadzaam om dit proces tijdig te starten en professioneel advies in te winnen.

Overdrachtsbelasting bij Onroerend Goed via Aandelen

Voor bedrijven die actief zijn in vastgoed, verandert de overdrachtsbelasting bij onroerend goed dat via aandelen wordt verkregen. Dit kan extra kosten met zich meebrengen. Raadpleeg een specialist om de precieze impact op jouw situatie te bepalen.

Verdwijning van de BPM-vrijstelling

De BPM-vrijstelling voor bepaalde bedrijfsvoertuigen verdwijnt. Dit maakt het duurder om nieuwe voertuigen aan te schaffen. Overweeg duurzame alternatieven om kosten te beperken en aan milieueisen te voldoen.

Maatschappelijke en Financiële Aanpassingen

Afschaffing van Zakelijke Giftenaftrek voor bv’s

Vanaf 2025 kunnen bv’s geen aanspraak meer maken op de aftrekbaarheid van zakelijke giften. Ondernemers kunnen dit compenseren door bijvoorbeeld te investeren in duurzame projecten of door samenwerkingen met non-profitorganisaties aan te gaan, wat kan bijdragen aan een positieve maatschappelijke impact.

Belastingvoordeel in Box 2 voor Aandeelhouders

Er komt een nieuw belastingvoordeel in box 2 voor aandeelhouders van bedrijven. Dit voordeel kan aantrekkelijk zijn voor ondernemers die aandelen in hun eigen bedrijf houden. Overleg met je fiscalist om optimaal gebruik te maken van deze regeling.