Leestijd: 1½ minuut

Belastingvoordelen voor ZZP'ers en Kleine Ondernemers

ZZP'ers en kleine ondernemers hebben toegang tot diverse belastingvoordelen die hen kunnen helpen om hun financiële lasten te verlichten en hun bedrijf winstgevender te maken. Hier is een overzicht van de belangrijkste belastingaftrekken en -kortingen die beschikbaar zijn.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke belastingvoordeel voor zzp'ers. Het verlaagt de belastbare winst en is beschikbaar voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar. Dit betekent dat als je meer dan 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt, je in aanmerking komt voor deze aftrek. De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2024 € 5.030.

Startersaftrek

De startersaftrek is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek voor startende ondernemers. Om in aanmerking te komen, moet je in de eerste vijf jaar van je onderneming minimaal drie jaar voldoen aan het urencriterium. De startersaftrek bedraagt € 2.123 in 2024.

MKB-Winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is van toepassing op alle ondernemers die winst uit hun onderneming hebben. Deze vrijstelling bedraagt 14% van de winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Hierdoor wordt je belastbare winst verder verlaagd, wat resulteert in minder belasting betalen.

Investeringsaftrek

Er zijn verschillende investeringsaftrekken beschikbaar voor zzp'ers en kleine ondernemers:

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Voor investeringen tussen € 2.401 en € 353.973 kun je een percentage van je investeringen aftrekken van de winst.

Energie-investeringsaftrek (EIA): Voor investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen kun je 45,5% van de investeringskosten aftrekken.

Milieu-investeringsaftrek (MIA): Voor investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen kun je tot 36% van de investeringskosten aftrekken.

Oudedagsreserve (FOR)

De oudedagsreserve biedt zzp'ers de mogelijkheid om een deel van de winst te reserveren voor hun pensioen. Dit bedrag wordt jaarlijks toegevoegd aan de oudedagsreserve en kan worden afgetrokken van de winst. In 2024 kun je maximaal 9,44% van de winst met een maximum van € 9.645 reserveren.