Belastingvoordelen voor ZZP'ers en Kleine Ondernemers
ZZP'ers en kleine ondernemers hebben toegang tot diverse belastingvoordelen die hen kunnen helpen om hun financiële lasten te verlichten en hun bedrijf winstgevender te maken. Hier is een overzicht van de belangrijkste belastingaftrekken en -kortingen die beschikbaar zijn.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een belangrijke belastingvoordeel voor zzp'ers. Het verlaagt de belastbare winst en is beschikbaar voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar. Dit betekent dat als je meer dan 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt, je in aanmerking komt voor deze aftrek. De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2024 € 5.030.
Startersaftrek
De startersaftrek is een extra aftrekpost bovenop de zelfstandigenaftrek voor startende ondernemers. Om in aanmerking te komen, moet je in de eerste vijf jaar van je onderneming minimaal drie jaar voldoen aan het urencriterium. De startersaftrek bedraagt € 2.123 in 2024.
MKB-Winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling is van toepassing op alle ondernemers die winst uit hun onderneming hebben. Deze vrijstelling bedraagt 14% van de winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Hierdoor wordt je belastbare winst verder verlaagd, wat resulteert in minder belasting betalen.
Investeringsaftrek
Er zijn verschillende investeringsaftrekken beschikbaar voor zzp'ers en kleine ondernemers:
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Voor investeringen tussen € 2.401 en € 353.973 kun je een percentage van je investeringen aftrekken van de winst.
Energie-investeringsaftrek (EIA): Voor investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen kun je 45,5% van de investeringskosten aftrekken.
Milieu-investeringsaftrek (MIA): Voor investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen kun je tot 36% van de investeringskosten aftrekken.
Oudedagsreserve (FOR)
De oudedagsreserve biedt zzp'ers de mogelijkheid om een deel van de winst te reserveren voor hun pensioen. Dit bedrag wordt jaarlijks toegevoegd aan de oudedagsreserve en kan worden afgetrokken van de winst. In 2024 kun je maximaal 9,44% van de winst met een maximum van € 9.645 reserveren.
Conclusie
Als zzp'er of kleine ondernemer is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de beschikbare belastingvoordelen. Door gebruik te maken van aftrekken zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB-winstvrijstelling, investeringsaftrekken en oudedagsreserve, kun je je belastbare winst aanzienlijk verlagen. Dit helpt niet alleen om je belastingdruk te verminderen, maar geeft je ook meer financiële ruimte om je bedrijf te laten groeien.
Laatste artikelen
De Belastingdienst-bus biedt hulp bij aangifte door heel NederlandDe Belastingdienst komt deze aangifteperiode opnieuw naar verschillende plaatsen in Nederl
Zonnepanelen en de salderingsregeling: hoe zit het nu echt?Zonnepanelen zijn de afgelopen jaren ontzettend populair geworden in Nederland. Niet alleen omdat
Nieuwe editie Knab ZZP Uurtarievenboekje 2025 biedt waardevolle inzichten voor zelfstandig ondernemers – Zelfstandig ondernemers die zich afvragen wat een
Supermarkten buigen na langdurige 'koffie-oorlog': Consument betaalt de rekeningNa maandenlange leegstand in de koffieschappen zijn supermarkten uiteindelij