Leestijd: ruim 2 minuten

Belangrijke Aftrekposten voor de ZZP'er

Als zelfstandig ondernemer heb je te maken met diverse belastingzaken. Eén van de voordelen van het zelfstandig ondernemerschap is de mogelijkheid om verschillende aftrekposten te benutten, waardoor je belastingdruk aanzienlijk kan worden verlaagd. In dit artikel bespreken we de belangrijkste aftrekposten voor de ZZP'er, zodat je optimaal kunt profiteren van de fiscale voordelen.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een van de meest bekende aftrekposten voor ZZP'ers. Deze aftrekpost is bedoeld om het zelfstandig ondernemerschap te stimuleren. Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, moet je voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Dit betekent dat je minimaal 1.225 uur per jaar moet besteden aan je onderneming. De zelfstandigenaftrek verlaagt je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen.

Startersaftrek

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek voor startende ondernemers. Deze aftrekpost is beschikbaar voor ondernemers die in de eerste vijf jaar van hun onderneming zitten en in die periode maximaal drie keer zelfstandigenaftrek hebben geclaimd. De startersaftrek biedt extra financiële ruimte en is een stimulans voor startende ondernemers om hun bedrijf te laten groeien.

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is een aftrekpost die van toepassing is op de winst van kleine en middelgrote ondernemingen. Deze vrijstelling bedraagt 14% van de winst, na aftrek van de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. De MKB-winstvrijstelling geldt automatisch, je hoeft hier geen aparte aanvraag voor te doen. Het doel van deze vrijstelling is om het ondernemerschap te stimuleren door de belastingdruk te verlagen.

Fiscale Oudedagsreserve (FOR)

De Fiscale Oudedagsreserve (FOR) is een regeling waarmee je als ondernemer een deel van je winst kunt reserveren voor je oude dag. Jaarlijks mag je 9,44% van je winst reserveren met een maximum van €9.632 (cijfers 2024). Het gereserveerde bedrag hoef je pas te betalen wanneer je stopt met je onderneming of met pensioen gaat. Deze regeling biedt een fiscaal voordeel op de korte termijn, maar het is belangrijk om ook een daadwerkelijke oudedagsvoorziening op te bouwen.

Zakelijke Kosten

Naast specifieke aftrekposten zijn er ook diverse zakelijke kosten die je van je winst kunt aftrekken. Denk hierbij aan kosten voor kantoorruimte, zakelijke reizen, opleidingen, verzekeringen en marketing. Het is belangrijk om deze kosten goed bij te houden en te administreren. Alleen kosten die direct verband houden met je onderneming zijn aftrekbaar. Door je zakelijke kosten goed bij te houden, kun je je winst verlagen en daarmee je belastingdruk verminderen.

Investeringsaftrek

Als ondernemer kun je profiteren van verschillende investeringsaftrekken, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), energie-investeringsaftrek (EIA) en milieu-investeringsaftrek (MIA). Deze aftrekken zijn bedoeld om investeringen in je onderneming te stimuleren. De KIA is van toepassing op investeringen tussen €2.600 en €353.973 (cijfers 2024). De EIA en MIA zijn specifiek voor duurzame investeringen en milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Door gebruik te maken van deze aftrekken kun je je investeringskosten verlagen.

Zorgverzekeringswet

Als ZZP'er ben je verplicht om je te verzekeren tegen ziektekosten. De premies die je betaalt voor de Zorgverzekeringswet (Zvw) zijn aftrekbaar als zakelijke kosten. Het gaat hierbij om de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw. Deze bijdrage wordt berekend over je winst uit onderneming en verlaagt daarmee je belastbare winst. Het is belangrijk om deze premie goed te administreren en jaarlijks op te geven bij je belastingaangifte.