---

Alles wat je moet weten over de veranderingen in de loonheffing in 2025

In 2025 verandert de manier waarop de Belastingdienst de loonheffing berekent. Dit kan gevolgen hebben voor je netto-inkomen, afhankelijk van je persoonlijke situatie. In dit artikel lees je wat je kunt verwachten, hoe deze wijzigingen je salaris beïnvloeden en waar je op moet letten.

Wat is loonheffing precies?

Loonheffing is de verzamelterm voor de belasting en premies die direct van je brutoloon worden ingehouden door je werkgever. Dit bedrag draagt je werkgever af aan de Belastingdienst. Hierdoor hoef je meestal niet apart belastingaangifte te doen voor je loon, tenzij je recht hebt op teruggave of aanvullende inkomsten hebt.

Wat verandert er in 2025? De belangrijkste fiscale wijzigingen op een rij

De Belastingdienst past in 2025 de tarieven en heffingskortingen aan. Dit gebeurt jaarlijks, maar voor 2025 zijn er enkele opvallende wijzigingen:

1. Aanpassing van de belastingtarieven: De schijven voor de inkomstenbelasting worden geïndexeerd. Dit betekent dat de grensbedragen stijgen, wat gunstig kan zijn als je salaris meegroeit. Hierdoor val je minder snel in een hogere belastingschijf.
2. Wijzigingen in heffingskortingen: De algemene heffingskorting en de arbeidskorting worden verhoogd. Dit beïnvloedt hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt. Voor sommige inkomensgroepen betekent dit een hoger netto-inkomen, terwijl anderen juist iets minder overhouden.
3. Veranderingen voor deeltijdwerkers en flexwerkers: Specifieke regelingen voor mensen met meerdere banen of wisselende inkomsten worden vereenvoudigd. Dit vermindert het risico op onverwachte naheffingen.

Overzicht van de veranderingen: de cijfers in één oogopslag

Onderdeel	2024	2025 (verwacht)	Impact
Belastingtarief (eerste schijf)	36,97%	35,82%	Lager belastingtarief voor middeninkomens
Grens eerste belastingschijf	€ 75.518	€ 38.441	Nieuwe grens met lagere belastingdruk
Tweede belastingschijf	N.v.t.	37,48% (tot € 76.817)	Nieuwe schijf voor hogere middeninkomens
Algemene heffingskorting	Maximaal € 3.070	Maximaal € 3.150	Iets hogere korting, afhankelijk van inkomen
Arbeidskorting	Maximaal € 4.888	Maximaal € 5.030	Hogere korting voor werkenden

Wat betekenen deze veranderingen voor jouw salaris?

De precieze impact hangt af van je persoonlijke situatie, zoals je salaris, arbeidscontract en eventuele andere inkomsten. Werk je in loondienst? Dan zie je de veranderingen automatisch terug op je loonstrookje vanaf januari 2025.

Praktische tips om voorbereid te zijn:

• Controleer je loonstrookje in januari: Vergelijk het met je laatste loonstrookje van 2024 om te zien wat er veranderd is.
• Gebruik de rekenhulp van de Belastingdienst: Hiermee kun je eenvoudig een inschatting maken van je netto-inkomen.
• Overweeg een voorlopige aanslag: Merk je grote verschillen? Dan kan het verstandig zijn om een voorlopige aanslag aan te vragen. Zo voorkom je verrassingen bij de belastingaangifte.